Саморазвитие Cамосовершенствование Личностный рост

Финансовый менеджмент – основные концепции и функции управления финансами

Финансовый менеджмент – основные концепции и функции управления финансами

Финансовый менеджмент – это наука, изучающая процесс управления и методы эффективного использования финансовых ресурсов предприятия, способы получения доходов при минимальных рисках и быстрого прироста капитала. Актуальность дисциплины обусловлена современными реалиями.

Что такое финансовый менеджмент?

Определений финансового менеджмента существует множество, по сути, это управление финансами, учитывающее разнообразные экономические и социальные тенденции ситуации. От выбранной стратегии финансового менеджера зависит благополучие предприятия. Финансовый менеджмент представляет собой совокупность методов, принципов регулирования денежных потоков, то есть – это система управления финансами, отвечающая на вопросы: откуда взять деньги и что с ними сделать. Если решения будут приняты верные, бизнес будет расти, развиваться и приносить прибыль.

Основные концепции финансового менеджмента:

  • временной стоимости денежных средств – некая сумма может стоить по-разному, в зависимости от ситуации;
  • зависимости доходности денежной операции от риска – надежные операции чаще дают низкий или средний доход, рисковые – высокий, но при этом существует и вероятность потери всех средств;
  • альтернативного дохода, который следует учитывать как альтернативные затраты;
  • стоимости капитала – это величина, демонстрирующая усредненную стоимость финансов компании;
  • эффективности рынка – при высоком уровне информации и доступности к ней участников дает адекватную оценку участвующим в операциях финансам;
  • агентских отношений – при взаимодействии на рынке разных групп лиц, возникают конфликты интересов, для ограничения таких конфликтов вводятся издержки для агентов, которые сдерживают принятие решений в ущерб акционеров;
  • асимметричности информации – смысл этой концепции в разнице информации, имеющейся у разных участников рынка, эта информация используется для принятия управленческих решений.
концепции финансового менеджмента

Субъекты управления финансами

Как и в других науках, существуют субъекты и объекты финансового менеджмента. Под субъектом понимают орган, человека или группу людей, которые занимаются финансовым менеджментом – принимают решения и несут ответственность за управление денежными потоками. На уровне государств субъектами управления финансами являются министерства финансов, казначейства, таможенные службы, государственные банки, главные лица государства – президенты. На уровне организаций за финансовый менеджмент отвечают собрания акционеров, директора, финансовые департаменты, бухгалтерии.

Объекты управления финансами

В качестве объектов финансового менеджмента являются финансы. Если рассматривать управление денежными потоками на уровне страны – это государственный бюджет, на уровне организации – это финансы предприятия. Объектом управления финансами является и комплекс отношений, развивающихся для формирования, применения и распределения финансов. К объектам финансового менеджмента можно отнести личные деньги человека, сбережения.

Функции финансового менеджмента

Признанные основными функции управления финансами:

  • планирование финансов – субъект оценивает состояние своих финансов и ищет возможности для их увеличения, рассматривает вопросы трат;
  • управление оперативное и стратегическое – это комплексы мер, направленные на получение высокого эффекта при низких затратах;
  • контроль финансов – сопоставление результатов использования финансов.
функции управления финансами

Задачи финансового менеджмента

Управление финансами предприятия выполняет следующие задачи:

  • рост экономического потенциала предприятия;
  • анализ финансовых возможностей в различные периоды;
  • антикризисное финансовое управление;
  • обеспечение рентабельности;
  • планирование расходов;
  • обеспечение необходимого объема ресурсов для полноценной работы бизнеса.

Цели финансового менеджмента

Самой глобальной целью финансового менеджмента является увеличение рыночной стоимости предприятия или другого бизнеса, а также увеличение финансового благосостояния собственников. Некоторые более конкретные цели:

  • обеспечение получения прибыли;
  • минимизация риска банкротства;
  • снижение налогового бремени;
  • увеличение доходности акций;
  • оптимизация финансовых платежей.

Методы финансового менеджмента

Чтобы решить все задачи и достигнуть необходимых целей, применяются необходимые методы управления финансами:

  • построение прогноза и планирование – эти методы необходимы, чтобы знать, хватит ли финансов на запланированные расходы, требуется ли кредитование;
  • исследование налогового законодательства – необходимый инструмент для минимизации налогового бремени в рамках закона;
  • самофинансирование – обеспечение финансового равновесия, чтобы денег хватало на решение всех задач предприятия;
  • выбор кредитной организации – в случае нехватки денег необходимо взять максимально выгодный кредит;
  • страхование бизнеса – этот метод необходим для минимизации вреда из-за разнообразных рисков;
  • установление цен на услуги и товары – стоимость не должна быть слишком высокой или низкой, поскольку это приведет к снижению продаж и прибыли.
методы управления финансами

Виды финансового менеджмента

Помимо других характеристик, процесс управления финансами может быть:

  1. Агрессивным – при такой разновидности финансового менеджмента используются максимальные ресурсы – свои и заемные, такая стратегия приводит к повышению рисков и может стать причиной краха бизнеса.
  2. Консервативным – такая разновидность предпочитает минимизировать все риски, опираться только на собственные финансы, это приводит к снижению инвестирования в развитие производства и инновации, что часто вредит бизнесу.
  3. Умеренным – эта разновидность взяла для себя черты агрессивного и консервативного видов, бизнес в этом случае выбирает такую политику, при которой происходит развитие с минимизированием рисков.

Стратегический финансовый менеджмент

Главные черты, которые отличают стратегический финансовый менеджмент компании – это адаптивность и гибкость. При таком подходе бизнес быстро реагирует на ситуацию и изменяет методы финансирования. Задачи стратегического финансового менеджмента рассматриваются высшим руководством компании. Основной метод стратегического менеджмента – управление инвестициями с целью обеспечения максимального роста предприятия. Он не занимается стимулированием, его интересует только окупаемость и рост доходов.

Оперативно-тактический финансовый менеджмент

Управление денежными потоками предприятия в оперативно-тактической стратегии стремится к достижению независимости и самоокупаемости предприятия. Планирование осуществляется в рамках поступающих средств, обязательно формируются денежные резервы, чтобы обеспечить работу предприятия на случай колебания рынка. Формирование ресурсов, планирование и расходование – все это при оперативно-тактическом финансовом менеджменте направлено на усиление стойкости предприятия.

Предпринимательский финансовый менеджмент

Грамотное финансовое управление в рамках бизнеса – главное отличие основы финансового менеджмента предпринимательской стратегии. Его основная цель – обеспечение максимальной прибыли и конкурентоспособности. Предпринимательский финансовый менеджмент – это по большей части отношения продавца и покупателя. Менеджер, работающий в предпринимательской стратегии должен обладать чутьем и замечать все тенденции рыночных отношений.

Оценка качества финансового менеджмента

Такой критерий как качество финансового менеджмента оценивается по очень большому количеству показателей, среди которых:

  • анализ текущей деятельности с точки зрения получения прибыли;
  • анализ финансовых показателей бизнеса по сравнению с конкурентами;
  • стоимость активов;
  • уровни риска;
  • доходность;
  • рентабельность;
  • уровень закредитованности;
  • скорость оборота капитала.

Работа в управлении финансов

Устроиться на работу в органы управления финансами можно только специалисту с высшим образованием, с хорошими организаторскими и аналитическими способностями. Часто это выпускники факультетов менеджмента, управления, экономики и финансов. Особенно ценятся специалисты, обладающие коммуникативными навыками, цепкостью и гибкостью мышления, креативностью, эрудированностью, высокой степенью самоконтроля и требовательностью. Специалисту в области управления финансами необходимо постоянно повышать свой профессиональный уровень и стремиться к развитию.

Функции финансового менеджера

Управленец из категории «финансовый менеджер» выполняет функции, направленные на реализацию финансовой программы организации. Он отвечает за то, чтобы денежные потоки всегда текли в нужном направлении – оплачивались налоги, выдавалась зарплата, погашались кредиты, проходили платежи контрагентам, финансировались закупки оборудования. Финансовый менеджер должен быть в курсе всех планирующихся преобразований и закупок оборудования, чтобы вовремя выделить на это средства. Таким образом он полностью контролирует финансовое состояние бизнеса.

финансовый менеджер

Обязанности финансового менеджера

Задачи финансового менеджера:

  • распределять и контролировать финансовые ресурсы;
  • оптимизировать денежные потоки;
  • искать способы снизить налоги;
  • принимать решение о взятии кредитов;
  • общаться с различными ведомствами с целью получения финансирования;
  • оценивать риски;
  • вести переговоры с партнерами.

Качества финансового менеджера

Работа финансовым менеджером подходит только для очень ответственных людей с некоторой долей перфекционизма. Такой руководитель должен быть критичен, способен находить нестандартные решения. Доминирующие качества личности, подходящие для финансового менеджера:

  • умение руководить людьми и высокий самоконтроль;
  • способность отстаивать свою точку зрения;
  • гибкость;
  • изобретательность;
  • предпринимательский талант;
  • высокая работоспособность.

Получить нужные знания и развить качества, необходимые финансовому менеджеру поможет специальная литература:

  1. Бенджамин Грэм, «Разумный инвестор». Эта книга об инвестициях считается лучшей, она содержит ценнейшие советы по покупке ценных бумаг. Кроме этого, в книге можно найти разбор множества проблем, с которыми может столкнуться инвестор.
  2. Стивен Брег, «Настольная книга финансового директора». Это полноценный справочник и учебник для финансового менеджера. Книга содержит практические советы, применимые с первых дней работы.
  3. Янош Барберис, Сюзан Чишти, «Финтех. Путеводитель по новейшим финансовым технологиям». Книга познакомит с прорывными технологиями в областях инвестирования, кредитования, платежей, криптовалюты и даст рабочие инструменты начинающим финансовым менеджерам.
  4. Снежана Манько, «Как навести порядок в финансах компании». Книга о том, как планировать финансы компании, анализировать показатели, как навести порядок в отчетности и бюджете.
  5. Илья Балахнин, «Тетрадь «Формула прибыли». Книга содержит анализ показателей, влияющих на прибыль компании, она научит, как принимать правильные решения в сферах управления и продаж.
  6. Бертран Бадре, «Финансы спасут мир?». Автор расскажет читателю, как правильно оценивать роль финансов, и как с их помощью решить многие мировые проблемы.
  7. Герман Симон, Мартин Фасснахт, «Прайс-менеджмент». Эта книга содержит все аспекты ценообразования. Авторы затрагивают и многие современные темы – биткоин, биг дата, ценовые метрики и многое другое.
 
Похожие статьи
Что такое менеджмент, как стать успешным менеджером?
Что такое менеджмент, для чего он нужен, чем отличается от управления, его цели, принципы, методы, функции и многие другие вопросы этой деятельности важно знать каждому современному человеку, который хочет быть успешным руководителем.
Дорожная карта – секреты создания roadmap для крутых менеджеров
Что такое дорожная карта, каких видов она бывает, для кого нужна, как ее создавать и реализовать – это важная информация для эффективного менеджера. Большинство специалистов знакомо с этим понятием, зная его как план действий или развития.
KPI – что это такое в разных сферах, существующие преимущества и недостатки, основные виды
KPI – что это такое знают практически все управленцы и руководители предприятий. Система помогает оценивать деятельность всей фирмы и работу отдельного сотрудника. Стоит узнать плюсы и минусы методики, как рассчитывается и внедряется.
CRM системы – что это, зачем они нужны, их виды, преимущества, какую выбрать?
Информация о том, CRM системы – что это такое, какие преимущества они имеют и как правильно их внедрять, будет полезна людям, которые хотят систематизировать работу своей компании, чтобы она стала более эффективной и прибыльной.